הזדמנות בגמל: למשוך את הכסף בלי לשלם קנס

במדריך זה נבהיר מה פשר המכתב אותו קיבלו העמיתים, אלו עמיתים זכאים להחזר כספים מקופת הגמל וכיצד מקבלים את הכספים.

שינויים בחקיקה הגבילו את המשיכה מהחסכונות

קצת רקע: ב-23 בינואר 2008 אישרה הכנסת בקריאה שנייה ושלישית את תיקון 3 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל). התיקון נכנס לתוקף רטרואקטיבית מ-1 בינואר 2008.

שינויי החקיקה במסגרת תיקון 3 משפיעים במידה רבה על החיסכון הפנסיוני של כל אחד ואחת מהחוסכים. למעשה, אפשר לומר שהתיקון עיצב מחדש את תמונת החיסכון הפנסיוני בישראל.

מטרתו העיקרית של תיקון 3 היא לבטל את סוגי החיסכון המתקבלים כתשלום הוני כך שהכספים שייחסכו יתקבלו בצורה של קצבה חודשית.

כך, עד 31 בדצמבר 2007 אפשר היה להפקיד כספים בקופת גמל לתגמולים ופיצויים ולקבלם כסכום הוני בגיל הזכאות. תיקון 3 קבע שמ-1 בינואר 2008 יפעלו קופות הגמל לתגמולים ופיצויים כקופות גמל לא משלמות לקצבה. כלומר, כל הכספים שיופקדו מיום זה ואילך יתקבלו בגיל פרישה כקצבה חודשית בלבד ולא כסכום הוני למעט במקרים מסויימים.

על אף האמור, נקבע שכספים שהופקדו עד תאריך זה והרווחים בגינם, יהיו ניתנים למשיכה הונית.

עמיתים שנפגעו בעקבות התיקון בחוק

כמו בכל רפורמה, גם בזו היו מי שנפגעו מהמהלך. למעשה קיימים 3 נפגעים עקריים:

1. עמיתים המפקידים באופן עצמאי בקופות גמל לתגמולים ולא ידעו על חקיקת תיקון 3 – חוסכים אלו המשיכו להפקיד כספים באופן עצמאי וסברו שיוכלו למשוך אותם בבוא העת כסכום הוני, אך לא ידעו שכל הכספים שהפקידו מ-1 בינואר 2008 יהיו ניתנים למשיכה בדרך של קצבה חודשית.

2. מוטבים של עמיתים שנפטרו – עד 31 בדצמבר 2007 מוטבים של עמית בקופת גמל לתגמולים יכלו להעביר את הכספים שנצברו בחשבונו של העמית שנפטר לחשבון אישי על שמם בקופת גמל לתגמולים ולמשוך את הכספים על פי הוותק בקופת העמית שנפטר.

בעקבות תיקון 3 נקבע שהעברת כספים אלו לחשבון אישי בקופת גמל על שם המוטב תיחשב הפקדה חדשה, ומכאן שהכספים יהפכו לכספים הניתנים למשיכה בדרך של קצבה .

3. עמיתים שכירים בקופת גמל אישית לפיצויים – עד 31 בדצמבר 2007, עמיתים שפרשו מעבודתם והיו זכאים למשוך כספי פיצויים מקופת גמל אישית לפיצויים יכלו לבצע התחשבנות מס על כספי הפיצויים שהצטברו בקופת הגמל, ולאחר ההתחשבנות מס להעבירם למרכיב התגמולים בקופת גמל במעמד עצמאי, ולמשוך את הכספים בכל עת שיחפצו.

בעקבות תיקון 3 נקבע שהעברת כספים מעין זו תיחשב הפקדה חדשה, וכך נוצר מצב שכספי פיצויים שלא נמשכו בעת סיום העבודה ובוצעה עליהם התחשבנות מס הפכו, שלא מדעת, לכספים הניתנים למשיכה בדרך של קצבה. יתרה מזאת, על כספים אלו עלול לחול מס נוסף, מאחר שגם בעת קבלתם כקצבה ייתכן שימוסו.

חלון הזדמנויות למשיכת הכסף

בעקבות הפגיעה בעמיתים האמורים לעיל, נקבעה הוראת שעה אשר נועדה לתת חלון זמן למשיכת כספים שהופקדו בקופה שאינה משלמת לקצבה וללא קנס.

הוראת השעה תחול על העמיתים הבאים:

1. מי שהיה עמית עצמאי בקופת גמל שאינה משלמת לקצבה והפקיד כספים לחשבונו בין 1 בינואר 2008 ל-18 בנובמבר 2010, ומלאו לו 60 שנה ביום 31 בדצמבר 2007.

2. מי שהיה מוטב של עמית שנפטר, והכספים הועברו לחשבון על שם המוטב בקופת גמל שאינה משלמת לקצבה לאחר 1 בינואר 2008.

3. מי שהיה עמית בקופת גמל אישית לפיצויים, היה זכאי לקבל את הכספים, ולאחר התחשבנות מס העביר את הכספים למרכיב התגמולים בקופת גמל שאינה משלמת לקצבה.

העמיתים המצוינים בסעיף 1 יוכלו למשוך עד 31 בדצמבר 2011 את הכספים שהצטברו בחשבון בגין הפקדות שבוצעו בין 1 בינואר 2008 ל-31 בדצמבר 2011 ואת הרווחים שנצברו.

העמיתים המצוינים בסעיפים 3+2 יוכלו למשוך עד 31 בדצמבר 2011 את הכספים שהועברו לחשבונם ואת הרווחים בגינם.

בכל המקרים האמורים לעיל יחול מס רווח הון בשיעור של 15% על הרווחים בגין הכספים שהופקדו מ-1 בינואר 2008 ועד למועד החזרת הכספים.

משיכת הכספים תיעשה בתוך עשרה ימי עסקים מיום הגשת בקשת המשיכה על ידי העמית.

יש לשים לב לשתי הסתייגויות חשובות:

1. עמית שביקש למשוך חלק מהכספים שהוא זכאי למשוך על פי הוראת השעה, לא יהיה זכאי למצות את זכותו פעם נוספת לגבי החלק שלא הוחזר לפי בקשתו.

2. באם הופקדו כספים נוספים בקופה לאחר ביצוע החזר כספים על פי הוראת השעה, העמית לא יהיה זכאי למצות את זכותו פעם נוספת לגבי כספים אלו.

הכותב הינו מנהל פרויקטים בהלמן-אלדובי  קופות גמל ופנסיה בע"מ ובעל רישיון סוכן שיווק פנסיוני