שכירים? אולי מגיע לכם החזר מס בסוף השנה

אם אתם חלק מציבור שכירים, מיליארדי שקלים עשויים לחכות לכם בקופת האוצר - בתשלומי מס שנגבו בייתר ואמורים לחזור לכיסי האזרחים. למרות בדיקת מבקר המדינה, שפורסמה לפני כחודשיים וקבעה כי רשות המסים לא יזמה כל פעולה להחזיר את סכומי העתק שנגבו ביייתר, ציבור השכירים בישראל עדיין אינו ער לכספים המגיעים לו ולרוב אינו פועל למימוש זכויותיו.

• שכיר או עצמאי? כך תחסוך בסוף שנת המס
  

סוף שנת המס, שיגיע ב-31 בדצמבר, הוא הזדמנות לבדוק האם מגיעים לכם החזרים, וכיצד אתם יכולים לקבלם. חישוב המס נעשה לכל שנת מס בנפרד (ינואר-דצמבר). ניתן לקבל החזרי מס עד 6 שנים אחורה, כך שהזמן שנותר עד לסוף 2015 הוא ההזדמנות האחרונה לקבל החזרים עבור שנת 2009. לאחר מכן הכסף יישאר בקופת האוצר.

(צילום: shutterstock)

"רשות המסים יכולה בקלות לאתר את המקרים שבהם ייתכן החזר, להודיע על כך לנישומים, ולהמליץ להגיש דו"ח מתאים לקבלתו", אומר רו"ח אלי אור, ראש המחלקה לחשבונאות בבית הספר למנהל עסקים, המסלול האקדמי המכללה למנהל. עם זאת, לדבריו סדרי העדיפויות ברשות המסים שונים.

כך תבדקו אם מגיע לכם כסף

למי כדאי לבדוק האם הוא זכאי להחזר?

שכיר ששינה מקום עבודה במהלך שנת המס או עבד במקביל במספר עבודות, ייתכן וחישוב המס שלו בפועל מוטעה - והוא זכאי להחזר. ייתכנו גם הפקדות של השכיר לקופות שונות (גמל, ביטוח חיים) או תרומות המעניקות לו זיכויי מס.

איך מקבלים את החזר המס?

יש להגיש דו"ח להחזר (לפקיד השומה שבאזור המגורים) לכל שנת מס, ולצרף את כל המסמכים הנדרשים (טפסי 106 מכל המעבידים ואסמכתאות בגין הפקדות המניבות זיכויי מס). את הדו"ח ניתן להגיש באופן עצמאי ללא סיוע, או באמצעות יועץ מס או רואה חשבון.

תוך כמה זמן מקבלים את החזר המס?

"רשות המסים לא מקצה משאבים רבים לטיפול בבקשות להחזר מס", אומר אור. "יוצא מכך שבכל פקיד שומה קצב ביצוע ההחזר שונה. פקידי שומה בת"א ובחיפה מבצעים את ההחזר תוך חודש מיום קבלת הבקשה. לעומת זאת בפקיד שומה פתח תקוה ההחזר מבוצע תוך שנה מיום הגשת הבקשה. בשאר פקידי השומה מבצעים את ההחזר תוך 3 חודשים עד חצי שנה".

ניתן לקבל סיוע בהגשת הבקשה?

אור מציין כי בכל הקשור לסיוע בהחזרי מס, השוק פרוץ לחלוטין. "קיימות בשוק חברות שעוסקות בסיוע להגשת הבקשה להחזר מס, תמורת שכר טרחה מופרז העלול להגיע ל 25% מסכום ההחזר. מומלץ לקבל סיוע מיועצי מס או רו"ח במישרין, תוך הקטנת שכר טרחה לכ-15% בלבד מסכום ההחזר". הוצאה זו תתקזז בעתיד, ותביא להחזר מס בשנת המס שבה שולמה.

האם אני זכאי להחזר מס?

הנה רשימת קריטריונים שאם אתם עונים על אחת מהן לפחות, יש להניח כי אתם זכאי להחזר. זאת, כמובן בתנאי שנוכה מס משכרכם (אם לא נגבה מס - אין החזר).

- עבודה לא רציפה במהלך שנת מס

- חילופי מעבידים בשנת המס

- קבלת דמי אבטלה בחלק משנת המס

- עבודה במקביל אצל מספר מעבידים (גם אם נעשה תאום מס בפקיד השומה)

- ילדים שנולדו בשנת המס (הנתון לא דווח למעביד)

- קבלת דמי לידה או חופשת לידה בשנת המס

- נקודת זיכוי בגין ילדים עד גיל 5 (במידה וגילאי הילדים לא מדווחים למעביד)

- ילדים עם הפרעות קשב וריכוז

- תושבים חוזרים עולים חדשים (בשנים הראשונות לחזרתם לעלייתם)

- משפחות חד הוריות

- נכים מעל 90% ועיוורים

- ילדים או הורים במצב רפואי קשה מאד (מרותקים למיטה)

- חיילים משוחררים (בשנתיים לאחר השחרור)

- מסיימי תואר אקדמי

- הפקדות עצמאיות שלא דרך המעביד לקופות גמל, קופות פנסיה, אובדן כושר עבודה, ביטוח חיים ותרומות (לגופים מאושרים).

- דמי חבר באגודה מקצועית (שלא שולמו ע"י המעביד)

- השתלמות מקצועית בתחום העיסוק (שלא שולמו ע"י המעביד)

- מגורים ביישובי פיתוח 

היקף ההחזר השנתי: כ-700 מיליון בשנה

בדיקת מבקר המדינה שהוצגה בדו"ח המבקר שפורסם לפני כחודשיים, העלתה כי הרשות גבתה מס ביתר בהיקף כספי המוערך בכמה מיליארדי שקלים, בין השנים 2010-2013.

מהדו"ח עלה כי בשנת 2012 לבדה גבתה רשות המסים סכום של כ-563 מיליון שקל משכירים שעבדו בעבודה חלקית בלבד. בנוסף, הרשות גבתה מס ביתר, בהיקף כספי המוערך לאורך השנים בכמה מאות מיליוני שקלים, מציבור השכירים אשר עבדו אצל יותר ממעסיק אחד ולא ערכו תיאום מס.

מנתונים שהגיעו לידי ynet עולה כי סכום ההחזרים שמבצעת רשות המסים בפועל נע סביב ה-700 מיליון שקל בשנה. כך, בשנת 2014 הוגשו 127,537 בקשות של שכירים להחזרי מס (עבור החזרים שונים במהלך השנים) כאשר הסכום הכולל שהוחזר עמד על 757 מיליון שקל. באותה שנה הוגשו 26,455 בקשות לזיכוי בגין תרומות.

מהנתונים עולה עוד כי במחצית הראשונה של 2015 הוגשו 72,512 בקשות להחזרי מס בסכום כולל של 428 מיליון שקל. בתקופה זו הוגשו כ-15 אלף בקשות לזיכוי בגין תרומות.