בשורה טובה למי שנקלע לקשיים כלכליים בשל המשבר: רשות המיסים פרסמה היום הנחיות שיאפשרו לזמן מוגבל למשוך עד 7,500 שקל מקרנות ההשתלמות בפטור מלא ממס, גם אם לא חלפו שש שנים מיום תחילת ההפקדות בקרן.
>> לסיפורים הכי מעניינים והכי חמים בכלכלה - הצטרפו לערוץ הטלגרם שלנו
ב-29 ביולי 2020 פורסמה ברשומות, במסגרת חקיקת התוכנית לסיוע כלכלי, הוראת שעה הכוללת הוספת סעיף לפקודת מס הכנסה לפיה, בתקופה שמיום 10 באוגוסט 2020 ועד ליום 9 בפברואר 2021, עובד או יחיד, יהיו רשאים למשוך כספים מקרן השתלמות, לרבות הפרשי הצמדה וכן ריבית ורווחים אחרים שמקורם בהפקדה מוטבת, בפטור ממס. זאת, אף אם טרם חלפו שש שנים ממועד התשלום הראשון לחשבון.
לגבי עובד או יחיד שהגיע כבר לגיל הפרישה, אם טרם חלפו שלוש שנים ממועד התשלום הראשון לחשבון, יוכל למשוך את הכסף מהקרן.
הוראת השעה היא בתנאי שסך משיכת הכספים מכלל חשבונותיו של העובד או היחיד לא יעלה על 7,500 שקל בחודש מסוים ובהתקיימותם של לפחות אחד מהתנאים שנקבעו: דהיינו יהיה מותר למשוך מדי חודש 7,500 שקל עד לחודש פברואר הקרוב.
פיטורים, חל"ת או ירידה בהכנסות
התנאי הראשון הוא שבמהלך התקופה שמיום 1 במרץ 2020 ועד ליום שבו הוגשה הבקשה למשיכת הכספים לקרן ההשתלמות, העובד או בן זוגו או בן זוגו של היחיד, פוטרו מעבודתם או יצאו לחופשה ללא תשלום.
תנאי נוסף שיאפשר למשוך את הכספים באם הוא מתקיים, הוא שההכנסה החייבת החודשית הממוצעת של העובד ובן זוגו או היחיד ובן זוגו, ממשכורת, מעסק או משלח יד, החל ב 1 במרץ 2020 ועד תום החודש שקדם ליום שבו הוגשה הבקשה לקרן ההשתלמות, פחתה ביחס להכנסה החייבת החודשית הממוצעת כאמור בשנת המס 2019.
בקשות למשיכת הכספים בהתאם להוראת השעה יוגשו ויטופלו על ידי קרנות ההשתלמות ולא על ידי משרדי השומה. הנחיות כבר הועברו היום על ידי רשות המיסים לכל קרנות ההשתלמות.
