גם לעצמאים מגיע עתיד יציב: כמה להפקיד לקראת סוף שנה?

סוף השנה מתקרב, ומאות אלפי עצמאיים בישראל נערכים לסוף שנת המס. כל עצמאי בישראל שרוצה לדאוג לעתיד שלו ושל משפחתו, מחשב בימים אלו את סכום ההפקדה המיטבי מול ההכנסה הצפויה ב-2019. גם אם אתם עצמאיים בתחילת הדרך ומתמודדים עם אתגרי נזילות יום-יומיים, זה הזמן לחשוב על העתיד. מהם סוגי ההפקדות לסוף השנה, ועל מה כדאי להקפיד כדי לנצל את ההטבות ככל שאפשר?

מי חייב להפקיד לפנסיה, ואיך מחשבים את הסכום להפקדה?

ראשית, כדאי להזכיר שהחל מ-2017, עצמאים שנולדו לאחר 1962 חייבים להפקיד חלק מההכנסה לקרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים. עצמאי שלא יפקיד עד סוף השנה, מסתכן בקבלת קנס של 500 ש"ח. עצמאים בני 60 ומעלה, או מי שמנהל עסק פחות מחצי שנה, אינו חייב בהפקדה.

סכום החובה המינימלי להפרשה לפנסיה מחושב לפי ההכנסה השנתית החייבת, ומחולק לשתי מדרגות:

4.45% מההכנסה השנתית עד מחצית השכר הממוצע במשק.

12.55% על ההכנסה מעבר לסכום של המדרגה הראשונה ועד השכר הממוצע במשק.

לדוגמה, עצמאי המרוויח את השכר הממוצע במשק נכון ל-2019 (123,276 ש"ח בשנה), צריך להפקיד לפנסיה סכום מינימאלי של 10,478 ש"ח בשנה (873 ש"ח בכל חודש).

(צילום: shutterstock)

רוצים להפקיד יותר מהמינימום? תוכלו ליהנות מהטבות מס משמעותיות

ניתן להפקיד מעבר לחובת החיסכון לפנסיה וליהנות מהטבות מס משמעותיות.

מבלי להיכנס לכל הפרטים, חלק מההפקדה יחשב כהוצאה מוכרת ויפחית את ההכנסה החייבת לתשלום מס הכנסה וביטוח לאומי, וחלק נוסף מההפקדה יזכה אתכם בהחזר מס שיתקבל לאחר הגשת הדוח השנתי למס הכנסה.

לצורך ניצול הטבת המס במלואה, ניתן להפקיד 16.5% מההכנסה השנתית המזכה, עד תקרת הכנסה שנתית של 211,200 ש"ח (נכון ל-2019). כלומר, ההפקדה המרבית עומדת על 34,848 ש"ח לשנה (2,904 ש"ח לחודש). עצמאי שנהנה מהוצאה מוכרת עבור רכישת ביטוח אובדן כושר עבודה, יפקיד 16% בלבד.

חיסכון של עד אלפי שקלים בשנה על הפקדה לפנסיה

המדינה מעוניינת שהעצמאים ידאגו לעתיד שלהם ולקצבה בעת פרישה, ומבטיחה בתמורה הטבה משמעותית של אלפי שקלים בשנה.

לדוגמה, עצמאי המרוויח 150 אלף ש"ח בשנה, יכול להפקיד כ־25,000 ש"ח בשנה על פי התקרות הקבועות בחוק, ולקבל הטבת מס של כ־6,200 ש"ח בשנה.

על מנת לבדוק את הסכום המיטבי להפקדה עבורכם, כדאי לפנות לרואה החשבון, או למצוא מחשבון ידידותי באחד מאתרי האינטרנט המקצועיים בתחום או באתר של החברה המנהלת את קרן הפנסיה.

הפקדה לקרן השתלמות - הטבת מס כפולה, בחיסכון לטווח בינוני

הפקדה לקרן השתלמות היא אחת ההפקדות המשתלמות ביותר עבור עצמאי, אשר מזכה בהטבה כפולה ומאפשרת חיסכון לטווח בינוני של 6 שנים.

ראשית, סכום ההפקדה נחשב בתור הוצאה מוכרת, שמקטינה את ההכנסה החייבת במס.

בנוסף, ההפקדות לקרן ההשתלמות יהיו פטורות מתשלום מס רווח הון בעת משיכת הכסף.

נכון ל־2019, ניתן להפקיד שיעור עד 4.5% מההכנסה השנתית הקובעת (עד לתקרת הכנסה של 264,000 ש"ח) אשר ייחשב בתור הוצאה מוכרת. כלומר, תקרת ההפקדה השנתית הזכאית להטבה זו עומדת על 11,880 ש"ח.

תקרה ההפקדה השנתית הפטורה ממס רווח הון עומדת על 18,480ש"ח.

טיפ לשנה הבאה: הפקדה חודשית לטובת נזילות מיטבית, כיסוי ביטוחי וצבירת תשואה

לעיתים קרובות, עצמאי אשר מגיע לסוף השנה ורוצה לבצע את ההפקדות בסוף השנה, נאלץ להתמודד עם סכומים גדולים אותם הוא מתקשה לגייס.

לכן, אחד הפתרונות היעילים ביותר הוא לבצע הפקדות בהוראת קבע חודשית, ובכך למנוע בעיות נזילות בסוף השנה, ולאפשר צבירת תשואה לאורך כל השנה.

בנוסף, חלק מהחיסכון הפנסיוני כולל כיסויים ביטוחיים (נכות ושארים), אך כדי ליהנות מהם, יש להפקיד לקרן באופן שוטף. הפקדה בסוף השנה בלבד עשויה לפגוע בכיסוי הביטוחי, להציב את העצמאי בסיכון ולהפוך את קרן הפנסיה להרבה פחות יעילה.

על מנת להימנע מהפקדת יתר, ניתן ליצור הפקדה חודשית לפי הכנסה משוערת, ולהשלים בסוף השנה במידת הצורך.

לא כדאי לחכות לרגע האחרון עם ההפקדה

חופשת חנוכה מגיעה השנה ממש בסוף דצמבר, כך שאם אתם יוצאים לחופשה בימים האחרונים של השנה, כדאי להפקיד לפני החג כדי להיות בטוחים שההפקדה תתעדכן ב־2019.

באותה הזדמנות, כדאי לבדוק מול הקרן האם ביצעתם הפקדות ששכחתם מהן, כמו הוראת קבע שהגדרתם בתחילת השנה ומאז נשכחה.

איך מפקידים? פנו לחברה המנהלת את הקרן שלכם, לבעל רישיון, או פתחו חיסכון באופן דיגיטלי ונוח

אם יש לכם חיסכון קיים בקרן פנסיה, קופת גמל או קרן השתלמות, חשוב לפנות לחברה המנהלת ולבדוק את הדרכים להפקדה והמועד האחרון להפקדה על מנת שתיקלט בזמן.

אם זו הפעם הראשונה שאתם מפקידים, תוכלו למשל להצטרף לאחת מקרנות הפנסיה הנבחרות, המציעות דמי ניהול מופחתים למשך 10 שנים. כיום ניתן להצטרף באמצעות טופס דיגיטלי ונוח באתר החברה. ניתן כמובן גם להתקשר למוקד שירות הלקוחות, או להצטרף דרך בעל רישיון פנסיוני. ברגע שהחשבון שלכם בקרן ייפתח, תוכלו לבצע את ההפקדה.

ושתהיה לכולנו שנת 2020 מוצלחת ופורייה!