עצמאי? הזדמנות אחרונה להגיש דו"ח למס הכנסה

הגשתם כבר את הדו"ח? מדי שנה כל עצמאי ובעל עסק חייב להגיש את דו"ח ההכנסות השנתי למס הכנסה. מועדי ההגשה עשויים להשתנות, והשנה, יש להגיש את הדו"ח המדובר עד סוף חודש יוני 2017. במקור ההגשה אמורה היתה להיות עד סוף חודש מאי, אך רשות המסים הודיעה על דחיית המועד.

כתבות נוספות בערוץ הכלכלה

אמנם רוב האנשים מעדיפים שלא לדבר ישירות עם הרשויות ומשלמים לאנשי מקצוע לערוך עבורם את הדו"ח, אך עדיין יש כאלו שמעדיפים לעשות זאת בעצמם. לכן, ריכזנו עבורכם את הפעולות הנדרשות צעד אחרי צעד, בעזרת לשכת יועצי המס.

ערכו דו"ח רווח והפסד עם מסמכי העסק שלכם. ההכנסות שהיו לכם במהלך שנת 2016 עליהן דיווחתם למע"מ, פחות ההוצאות שהיו לכם בגין הפעלת העסק שגם עליהן דיווחתם למע"מ. וודאו שאתם מחשבים סכומים ללא מע"מ. (במידה ויש לכם "עוסק פטור", הייתם אמורים לעשות את כל זה עד סוף חודש אפריל השנה).

אם במהלך שנת 2016 הייתם שכירים חלק מהזמן ולאחר מכן או במקביל הייתם עצמאיים עם תיק נפרד, עליכם לבקש מהמעסיק טופס 106. טופס זה מרכז את סך המשכורות שלכם מעבודתכם כשכירים בשנת המס 2016.

סיכום שנתי של כל ביטוח או קופה שאתם מפרישים אליה כספים באופן ישיר, ולא דרך המשכורת. למשל: ביטוחי חיים, פנסיות, קופות גמל, קרן השתלמות, ביטוח אובדן כושר עבודה, ביטוח חיים של המשכנתא. וודאו שיש לכם אישור למס הכנסה מחברות הביטוח, ובמידה ולא הגיע מהן אוטומטית - פנו אליהן בבקשה לקבל את האישור.

(צילום: shutterstock)

אם במהלך שנת 2016 תרמתם תרומות למוסד המוכר לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, יש לצרף את הקבלה המקורית של התרומות. רשימת המוסדות המוכרים לצרכי מס מפורסמת באתר רשות המיסים.

במידה ויש לכם בבנקים ניירות ערך, תוכלו להוציא מאתר הבנק או ישירות מהבנקאי את טופס 867 א', ב', ג' ו-ד'. לעיתים, כאשר ההפסדים בבורסה עולים על הרווחים, קיימת אפשרות לקבל החזר מס נכבד בגין ההפסד.

אם סיימתם לימודי תואר ראשון או שני בשנת 2015, צירוף תעודת הזכאות לתואר יזכה אתכם במס עבור סיום הלימודים.

אם יש לכם ילד שעבר ועדת השמה עבור שנת 2016, יש לצרף את האישור המתאים מהמערכת החינוכית.

במידה ויש לכם ילד עבורו מתקבלת קצבת נכות מביטוח לאומי, יש לצרף את התיעוד לכך.

הגשה מקוונת של הדו"ח

לאחר שאספתם מבעוד מועד את כל הניירת, צריך לעבד ולסכם אותה, לכדי הגשה סופית. אתר רשות המיסים עבר מהפך בשנים האחרונות וכעת ניתן לבצע דרכו חלק מהפעולות. האפשרות להגשה מקוונת תיפתח בימים הקרובים והיא תהיה נגישה עד סוף חודש יוני.

1. נכנסים לאתר רשות המיסים ומחפשים את הקישור למילוי טופס 1301 - זהו שם הטופס שיש להגיש. לוחצים על האפשרות "משתמש חדש", ממלאים פרטים אישיים ומקבלים סיסמה זמנית למייל אותו הזנתם.

2. לאחר קבלת הסיסמה נכנסים שוב לקישור והפעם דרך "משתמש קיים" תוך הזנת הסיסמה שקיבלתם. משנים לסיסמה שתהיה ידועה רק לכם ומתחילים במילוי הטופס.

3. ממלאים לפי השדות הקיימים את הפרטים האישיים, כתובת מגורים, מצב משפחתי וכדומה.

4. מזינים את הרווח שהיה לכם בקוד 150 של הדו"ח המקוון, בהתאם לדו"ח הרווח וההפסד השנתי שהכנתם.

5. מזינים את הסכומים הרשומים בטופס 106. ליד כל סכום בטופס זה, מופיעים בסוגריים שני מספרים. אלה הקודים עבור הטופס המקוון.

6. ממלאים את סכומי ההפקדות לקופות השונות בהתאם לאישורי חברות הביטוח.

7. במידה ותרמתם, מסכמים את סך התרומות ומזינים אותו במקום המתאים על גבי הטופס המקוון.

8. מזינים פרטי ילדים עד גיל 18 באופן מלא - לעיתים תאריכי הלידה יזכו אתכם בהנחות מס משמעותיות.

9. במידה ויש בידיכם טופס 867 על חסכונות בבורסה, מחשבים האם אתם ברווח או בהפסד ברמה השנתית, ואת התוצאה הסופית מקלידים בדו"ח המקוון.

10. מסמנים את הדברים הנוספים שברשותכם, כמו ילד שעבר ועדת השמה, ילד שמקבלים עבורו קצבת נכות וכו'.

11. לתשומת לבכם, הטופס המקוון מאפשר דרך מקשי ה"הסבר", לקבל פירוט ומידע על כל סעיף.

לאחר שמילאתם את הדו"ח ושלחתם אותו באופן סופי דרך האתר, עליכם להדפיס את הדו"ח שיצא ולצרף אליו את כל האישורים שאספתם, שעל פיהם הזנתם את הנתונים במחשב. כעת עליכם לבקר אצל פקיד השומה, להגשה הפיזית של הדו"ח.

אם אינכם מעוניינים להשתמש בשירות המקוון באמצעות המחשב בבית, או שאין לכם אפשרות כזו, תוכלו לבצע את ההגשה המקוונת של הדו"ח במשרדי פקיד השומה. שם מפוזרות עמדות ממוחשבות, ובימים מסוימים ניתן גם לקבל הסברים במקום, כיצד להגיד את הדו"ח השנתי.